随着数字化时代的到来，对企业高新项目全方位管理而言，传统的研发项目管理方式已经无法满足高新技术企业管理的需求。《国家信息化发展战略纲要》在“着力提升经济社会信息化水平”部分，着重提到加快信息技术与制造技术、产品、装备融合创新，全面提升企业研发、生产、管理和服务的智能化水平。因此借助于信息化技术，从高新项目科研项目全周期视角出发，构建共享信息平台，实现项目要素的全周期管理，从而开创企业研发管理和服务的高信息化水平，促进高新企业研发活动的高质量发展。

财务部门牵头主办高新技术企业申报、复评及享受每年的加计扣除政策等工作以来，高新科研项目的立项、实施、工时费用分摊、预算无统一管理软件系统，大量工作靠督促各部门人员去修改、复核，耗时耗力，随着税务局及科技局管理要求越来越严格，急需一套集研发管理和费用管理为一体的信息化软件提高工作效率及质量。

通过该功能模块的实现，除了完成最终的研发管理研究与管理应用外，对泛微平台的二次开发能力与开发成果进行深度基础研究，研究内容具有基础性与实效性。

当前已投入使用的信息化统一平台——泛微平台主要利用低代码+二次开发模式实现本院所有信息化平台的建设工作。泛微平台本体功能强大，低代码开发模式涵盖日常应用场景的90%以上，其余特殊功能通过二次开发可以无缝接入平台，支持内外部接口等对接功能。

关键技术难点在于以下部分：

1、研发费归集算法的实现。研发费下八大类费用，归集逻辑、原始数据、处理逻辑均不一样，需要深入研究不同口径下归集条件与原始数据的处理算法。

2、适用于高企认定、加计扣除的课题识别算法。从总课题库遴选适用于高企认定、加计扣除条件的课题，需要从企业财务数据、课题科技资料、财务资料角度，进行多角度多维度逻辑判断，结合最新政策逻辑，做出合理判断。

3、原始资料OCR识别率提高的算法，通用OCR识别算法对于各类文字材料的识别率基本一致，但用于科研管理的财务佐证材料一般具有规律化特点，在通用OCR识别的基础上加入财务常用票据的识别算法，可有效提高数据处理效率。

关键技术创新点：

高新技术企业信息化管控系统是切实满足高新技术企业相关项目经费管理的合规性而设计，将高企认定要求的研发费归集标准逻辑化、流程化、表单化为一体，将研发费、研发收入要求与企业、课题信息相结合，实现政策风险排查，实质性提高研发活动工作效率。切实解决科研管理过程资料与高企认定、加计扣除申报资料的对应关系，保证了课题资料多口径下数据分离、资料分离，彻底解决资料重新整理的顽疾。

系统本体依托于泛微低代码平台，实现了技术统一、标准统一的管理理念;同时新系统的建设无需购置云主机、云数据库等硬件设备，降低了建设成本；平台符合安全等级保护管理要求，且与平台模块功能无缝衔接，提供了低风险、低对接成本的解决方案，整体技术创新有限；最终效果能够实现资源共享，数据共享，图文融合、数智融合的信息建设一体化建设模式。

研究方法：

财务部门（经费管理部门）负责项目整体规划与设计，统筹研发课题与研发费管理工作，梳理工作流程、梳理涉及部门与单位，结合研发经费管理制度与流程表单，整理一套科学可行的信息化管理流程，同时征集内外部专家意见进行评审，对流程表单细节进行分析与论证，从标准制度规范性、实用性、应用深度等方面进行研讨。对于课题核心内容如研发费用归集逻辑，邀请行业专家进行多角度、多学科反复推敲，整理出一整套逻辑算法，从而形式算法模型，通过历史数据代入模型进行论证模型有效性、可靠性。最终将算法逻辑模型编写形成存档材料，委托研发人员通过二次开发模式将逻辑植入泛微平台，实现功能，同时对原有数据结构体系进行优化整合，最终和平台其余功能实现融合，串联成步骤、流程、表单、报表，将数据与逻辑融合，形成数据与逻辑的资源共享平台。

实施方案：

一、向委托开发方提出任务要求

通过内外部专家组成员统筹规划研判，确定系统具体模块、功能，整理核心算法模型，形成概要设计说明书、详细设计说明书等需求设计文档，本项工作计划20天。该系统建设具备以下主要功能模块：

二、开发方开发系统

根据需求设计说明书、技术方案等文档，组建研发团队，制定研发计划、研发规范与岗位责任。研发团队需严格按照时间进度节点完成功能模块的研发与阶段测试工作。

三、系统试运行评价

系统研发完成之后进行上线部署与培训，之后进行正式的试运行期。试运行期是系统运行的关键时期，本阶段既是对需求说明书设计原型的有效验证期、也是对前期课题理论模型得以印证的关键阶段。本阶段所有课题前期参与人员，均应当按照设计理念与表格规范对系统进行充分使用，提出意见，形成一套有效的管理机制。即提出意见-管理意见-修改意见-程序更新-发布更新内容。具体工作需要编写试运行管理方案来明确培训方案、沟通渠道与机制方案、反馈意见方案、试运行评价方案、试运行结果等管理文档。

近些年来，建筑施工企业留抵税额日益增加，项目涉税问题突出，表现为项目投标预算阶段只有财务预算，没有税务方面的合理规划，开工之后进项发票税点分布不够合理，不是预缴增值税留抵过多，就是进项发票留抵过多，给企业现金流方面造成了一定的阻碍。为有效合理管理建筑施工项目，从涉税角度为企业提供合理化建议与指导，进行项目开工前的增值税纳税规划、项目开工后的目标对比与风险提示。基于以上管理要求，本产品吸取营改增多年来建筑施工企业纳税规划经验，深入研究最新政策法规，深入研究主要成本“工料机”占比结构优化算法，以“销项税-进项税=预缴增值税”为税负目标，集信息化技术为一体，实现开工前后增值税涉税问题全流程解决方案。

建筑企业工程项目普遍存在劳务分包与专业分包，预缴增值税可以扣减分包款。

给业主报价之前，在预期收益、成本已经确定的情况下。工料机成本开票税率的差异，将导致进项税、预缴增值税、实际应缴税额的巨大差异，对税后(增值税及附加)利润影响巨大。

本系统通过输入项目投资额、人工、机械、材料及其它费用，自动算出实际应缴税额->0的若干方案，供项目部财务人员遴选符合实际采购开票情况的方案。

方案有三种表现形式，针对于不同使用人群，便于查看信息。

公司主要经营范围包括房屋建筑工程、矿产资源开发、冶金机电设备安装、市政公用工程等，公司目前拥有北京市企业技术中心、北京市知识产权示范单位、 北京经济技术开发区科技创新型企业、高新技术企业、河北省企业技术中心、中冶矿山工程中心等荣誉称号，先后承揽了国家科技部、国家财政部、北京市科委及中国五矿等重大科技专项。公司于2020年被认定为高新技术企业，2023年重新进行了复审认定，为加强科技研发项目管理，提升企业自主创新能力，进一步维护好公司高新技术企业，公司开发和上线了一套科技研发项目管理平台系统。

科技研发项目管理平台实现了对科研项从立项、实施到结题的全流程管理，通过项目看板能实时查看项目的进度情况，并实现对专家库和成果库的管理等功能。

近些年来，上海分公司预缴税额日益增加，因未对项目进项税认证和预缴进行测算，造成进项税认证金额较大而预缴税额无法和销项税形成对冲，预缴税金余额累计增大的情况；另一方面因为没有按照国家税务总局,关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告（2019年第20号公告）内容，规划认证进项税，使进项税认证忽高忽低，未能及时办理退税，增加了资金占用。

为有效合理管理施工项目的预缴税金和退税事项，从涉税角度为企业提供合理化建议与指导，特进行项目每月的增值预缴税金和进项税认证金额的纳税策划，从而充分利用预缴税金和提高退税金额，提高公司现金使用效率和增值税管理水平。

基于以上实际情况与管理要求，本企业立项成立课题小组，深入研究最新政策法规，深入研究预缴税金和增值税认证合理金额优化算法，以降低预缴税金和每年实现退税2000万~5000万为税负目标，集信息化技术为一体，着力管控增值税进项税及预缴税金留抵金额，实现增值税涉税问题全流程解决方案。

预缴增值税、进项税都可以抵减销项税额，但无序的抵减，会让预缴和进项的余额越来越多，造成资金浪费。

通过收集历史数据，未来各项目部推演数据，可以计算出未来各月销项、进项、预缴金额。

利用增值税推演算法模型，我们可以准确计算出未来某月销项与三个余额的推演关系，从而实现增量留抵退税。